首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年度计提费用会计分录
分享
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 奕初 发表的提问：
现在15年11月和12月票据可以入到16年的账务里吗
你好！最好不要了时间太长切跨年度了，如果金额不大可以适当做点，如果较大最好别做，存在查账风险
166楼
2023-06-26 18:12:54
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
167楼
2023-06-26 18:35:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ rong 发表的提问：
跨年补提社保费用怎么作分录？
你好，分录是一样的，只不过费用放在次年了。
168楼
2023-06-27 17:41:31
全部回复
rong：回复汪晨老师 需要用以前年度损益调整吗，然后转到未分配利润
2023-06-27 17:59:57
汪晨老师：回复rong你好，不用，因为你放到第二年的费用了
2023-06-27 18:18:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心灵美的舞蹈 发表的提问：
工会经费计提、使用的会计分录，用工会经费发福利，超出计提金额使用工会经费的会计分录
你好，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，超出计提金额使用工会经费的会计分录，补计提，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，
169楼
2023-06-27 17:47:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
公司团年费用的会计分录？？
这个是公司聚餐？吧，这个做福利费
170楼
2023-06-27 18:04:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问预提费用和计提类的会计分录有什么区别呢？
你好，预提费用是根据权责发生制要求对相关费用进行预提 而计提通常是针对折旧，税金的计提
171楼
2023-06-27 18:32:59
全部回复
????：回复邹老师 老师 我不理解预提和计提的意思！谢谢老师！
2023-06-27 18:55:39
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思 计提就是计算提取
2023-06-27 19:11:28
????：回复邹老师 这个预提费用和计提怎么用呢？我不懂唉
2023-06-27 19:39:59
邹老师：回复????你好 预提就是预先提取的意思，比如预提房租，水电，利息费用等 而计提通常就是计提折旧，计提税金
2023-06-27 19:56:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司员工餐厅的蔬菜费用，每个月计提的会计分录如何做呢
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费
172楼
2023-06-28 17:47:20
全部回复
安：回复邹老师 还没有收到发票，是不是先这样做，等到年底汇算清缴之前拿到发票就可以呢
2023-06-28 18:01:31
邹老师：回复安你好，计提就是这样做分录 汇算清缴之前需要取得相应的发票，才可以按规定计算在企业所得税税前扣除的
2023-06-28 18:24:51
安：回复邹老师 可不可以 借记预付账款 贷记银行存款 收到发票以后 借记管理费用 贷记应付职工薪酬 这样做可以吗
2023-06-28 18:40:39
邹老师：回复安你好，你这样做账，会导致预付账款、应付职工薪酬同时挂账而没有被冲平啊
2023-06-28 18:56:54
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 甜美的铅笔 发表的提问：
您好，已经计提的工资，跨年了没发放，要用以前年度损益调整科目冲减吗？应该怎么做分录？
是不打算发还是延后发呢
173楼
2023-06-28 17:57:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师19年的费用已记账，进项税额没记账跨年了会计分录怎么处理
你好，进项税额没记账，现在的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
174楼
2023-06-28 18:22:58
全部回复
蔷薇：回复邹老师 老师没明白请问贷：应付账款是负数吗
2023-06-28 18:42:32
邹老师：回复蔷薇你好，贷方的金额是正数
2023-06-28 19:03:20
蔷薇：回复邹老师 老师调完账后贷方：期末有余额表示欠对方款，对方的款早已经支付了哦怎么处理谢谢
2023-06-28 19:20:22
邹老师：回复蔷薇你好，款早已经支付了，当时付款你所做的分录是？
2023-06-28 19:35:39
蔷薇：回复邹老师 借：管理费用贷：应付账款    进项税没记账
2023-06-28 19:51:07
邹老师：回复蔷薇你好，是借方应当价税分离，当时没有价税分离处理，是这个意思？
2023-06-28 20:14:23
蔷薇：回复邹老师 就是您说的那样价税没分离
2023-06-28 20:43:06
邹老师：回复蔷薇你好，税没分离，现在处理的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整—管理费用  
2023-06-28 21:02:35
蔷薇：回复邹老师 老师用转到未分配利润科目吗
2023-06-28 21:29:19
邹老师：回复蔷薇你好，需要把以前年度损益调整—管理费用  科目，结转到  利润分配——未分配利润 科目核算
2023-06-28 21:48:24
蔷薇：回复邹老师 谢谢邹老师，难得遇到和我同姓的老师谢谢
2023-06-28 21:59:49
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-28 22:12:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ !!! 发表的提问：
公司品牌推广外包给广告公司的，每个季度3万，这笔费用的会计分录怎么做？
企业的推广费，借销售费用，推广费贷银行存款。
175楼
2023-06-28 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潇潇? 发表的提问：
跨年办公费和转账手续费怎么红冲做会计分录
借管理费用办公费贷银行存款， 借财务费用手续费贷银行存款，当时是这么做的吗？
176楼
2023-07-02 19:43:53
全部回复
潇潇?：回复郭老师 是的，老师
2023-07-02 20:04:06
潇潇?：回复郭老师 当时没收到发票，今年3月才收到
2023-07-02 20:18:35
郭老师：回复潇潇?借应付账款 贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
2023-07-02 20:41:01
潇潇?：回复郭老师 那笔办公费是开银行基本户扣的套餐费，我入到办公费科目去了
2023-07-02 21:02:48
潇潇?：回复郭老师 不用红冲？
2023-07-02 21:17:26
潇潇?：回复郭老师 2笔都这样做分录吗？
2023-07-02 21:28:41
郭老师：回复潇潇?你好，跨年了，这个管理费用利润分配未分配利润来代替了，不需要做管理费用。
2023-07-02 21:53:32
潇潇?：回复郭老师 老师，还在吗？
2023-07-02 22:21:30
潇潇?：回复郭老师 为什么要做应付账款
2023-07-02 22:38:34
潇潇?：回复郭老师 为什么要做应付帐款
2023-07-02 22:49:40
郭老师：回复潇潇?就是用一个往来科目代替，你也可以用别的应收账款，预收账款，其他应收款，其他应付款都行，最后都是没有余额的。
2023-07-02 23:02:45
潇潇?：回复郭老师 财务费用（手续费）分录也是这样做吗？
2023-07-02 23:26:11
郭老师：回复潇潇?对的是的，也是这么做的。
2023-07-02 23:54:14
潇潇?：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 00:15:37
郭老师：回复潇潇?不用客气 工作愉快
2023-07-03 00:38:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的信封 发表的提问：
老师你好，企业多减免增值税，跨年度冲销的会计分录怎么做？
原来的分录是咋写的发来看一下
177楼
2023-07-02 20:06:21
全部回复
直率的信封：回复玲老师 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入
2023-07-02 20:23:15
玲老师：回复直率的信封借以前年度损益调整，贷应交税费未交增值税，借应交税费应交所得税贷，以前年度损益调整借未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-07-02 20:36:37
直率的信封：回复玲老师 谢谢老师
2023-07-02 20:46:45
玲老师：回复直率的信封不客气，祝工作学习愉快
2023-07-02 21:05:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
还未跨年，已经跨月，补少计提个税怎么写分录
同学你好， 是发放工资时少扣了么？
178楼
2023-07-02 20:23:59
全部回复
木子丽：回复立红老师 是的，交的时候是正常的交，所以现在就导致应交税费一应交个人所得税贷方有余额。怎么调整分录
2023-07-02 20:40:32
立红老师：回复木子丽同学你好，贷方有余额应是我们扣多了，因为扣税时是在贷方，交税时是在借方呢 ；
2023-07-02 20:56:53
木子丽：回复立红老师 没有交多，计提少了，计提金额和交的金额不一致
2023-07-02 21:23:50
木子丽：回复立红老师 所以怎么调整分录
2023-07-02 21:42:08
立红老师：回复木子丽同学你好，计提时是在贷方；交税时是在借方；现在是贷方有余额，不是计提多了么；如果是计提少了，交多了，应是借方余额的 ;
2023-07-02 22:11:12
木子丽：回复立红老师 比如说我交的金额是正确的100元，只计提90元，不就计提少了吗
2023-07-02 22:28:28
立红老师：回复木子丽同学你好 借，其他应收款一员工 贷，应交税费一应交个税 其他应收款在下期发放工资时从该个人的工资中扣除；
2023-07-02 22:57:49
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 单纯的毛衣 发表的提问：
新政府会计制度中计提折旧会计分录
按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
179楼
2023-07-03 17:04:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的灰狼 发表的提问：
跨年度行政单位会计科目记错，现在要调账，应该怎么做分录？
若不涉及损益表项目，直接调整在本期即可，报表列示时同时调整上年同期报表数据；若涉及损益表项目，通过以前年度损益调整科目调整
180楼
2023-07-03 17:32:43
全部回复
陈诗晗老师：回复虚拟的灰狼你是什么科目需要调整？
2023-07-03 18:15:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料