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跨年度计提费用会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ^o^ 发表的提问：
跨年度 计提附加税多计提了怎么办 是做借应交税费 贷利润分配 未分配利润吗
你好，如果是调整以前多计提的，可以这样做的。
121楼
2023-05-31 18:13:45
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^o^：回复徐阿富老师 会计分录怎么做啊
2023-05-31 18:36:02
徐阿富老师：回复^o^你好，如果是冲回以前年度，你已经做了，借应交税费 贷利润分配 未分配利润
2023-05-31 18:47:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半斤 发表的提问：
18年12月企业所得税没有计提没有做会计分录，但是1月份直接扣款了，跨年了怎么补做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
122楼
2023-05-31 18:39:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
123楼
2023-05-31 18:58:00
全部回复
王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-05-31 19:11:39
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-05-31 19:33:09
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-05-31 19:58:46
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-05-31 20:09:15
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-05-31 20:25:41
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-31 20:40:21
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、跨年少计提了管理费用-折旧费300,多交了100元所得税怎么处理分录
（1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 不好意思 刚才回答的那个有误
124楼
2023-05-31 19:23:59
全部回复
Bonnie：回复益馨 请老师帮忙写详细点。分录后面没有数字啊
2023-05-31 20:03:39
益馨：回复Bonnie（1）补提时 借：以前年度损益调整 300 贷：累计折旧 300 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 300 贷：以前年度损益调整 300
2023-05-31 20:19:14
Bonnie：回复益馨 ,多交了100元所得税怎么处理分录
2023-05-31 20:47:26
益馨：回复Bonnie已经交完了吗，下期抵减吧，
2023-05-31 21:06:16
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
、跨年少计提了管理费用-折旧费300,多交了100元所得税怎么处理分录
应该红冲，借以前年度损益调整 贷 应缴税费--企业所得税 300 结转到利润分配
125楼
2023-06-05 18:19:39
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Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
计提年会费用怎么做分录
你好，这个问题进到Excel组里来了哩，专业问题请去实务群问哈
126楼
2023-06-05 18:42:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴儿 发表的提问：
员工宿舍的房租是按季度交的，要计提吗，怎么做会计分录
你好，不需要的 借；待摊费用 贷；银行存款等科目
127楼
2023-06-05 19:08:49
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琴儿：回复邹老师 为什么是待摊费用，我这么做的对不对 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-06-05 19:33:00
邹老师：回复琴儿你好，就是现在支付的需要有以后期间摊销的相关支出 不可以的
2023-06-05 19:49:36
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 温婉的酒窝 发表的提问：
老师， 1.25号交的21年四季度的工会经费和补交的3季度的工会经费，还需要做计提吗 计提和入账的分录分别怎么写呀， 不用走以前年度损益调整科目吧
直接反记账到上年处理就是了。现在还没汇算清缴
128楼
2023-06-05 19:14:59
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温婉的酒窝：回复家权老师 会计分录怎么做呢
2023-06-05 19:49:07
家权老师：回复温婉的酒窝借：管理费用-工会 贷：应付职工薪酬-工会
2023-06-05 20:16:32
温婉的酒窝：回复家权老师 不用计提吗？
2023-06-05 20:44:55
温婉的酒窝：回复家权老师 前两个季度都计提了，不计提没有问题吗？
2023-06-05 21:00:22
家权老师：回复温婉的酒窝不计提你的费用怎么计入当年损益？
2023-06-05 21:16:25
温婉的酒窝：回复家权老师 明白了，明白了
2023-06-05 21:34:12
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
你好，18年的手续费入账没有呢
129楼
2023-06-06 18:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
跨年度的财务费用要怎么做分录
您好！把财务费用科目改成以前年度损益调整就可以了
130楼
2023-06-06 18:24:30
全部回复
吴羊羊：回复宋生老师 @宋老师：是不是还要结转到未分配利润
2023-06-06 18:39:06
宋生老师：回复吴羊羊您好！结转的时候需要。
2023-06-06 18:49:58
吴羊羊：回复宋生老师 @宋老师：不是在当月就结转么
2023-06-06 19:12:53
宋生老师：回复吴羊羊你好！是的。你先做以前年度损益调整，然后在这个分录的当月转入未分配利润
2023-06-06 19:29:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留胡子的芝麻 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
之前价税合计做了财务费用是吗 你在这个月调整吗
131楼
2023-06-06 18:34:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Angela（容儿） 发表的提问：
跨年的金税盘年费怎么做抵扣税款会计分录
你好，是一般纳税人单位的这个费用支出？ 
132楼
2023-06-06 18:47:11
全部回复
Angela（容儿）：回复邹老师 小规模纳税人
2023-06-06 19:14:12
邹老师：回复Angela（容儿）你好，小规模纳税人金税盘年费 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。
2023-06-06 19:40:27
Angela（容儿）：回复邹老师 跨年也是直接抵扣？不用以前年度损益调整科目？
2023-06-06 19:53:06
邹老师：回复Angela（容儿）你好，是的，是这样的。 这个只是时间跨年了，分录没有错误，不涉及  以前年度损益调整 的
2023-06-06 20:04:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
跨年红冲进项税额的会计分录怎么做，以前年度损益怎么调整？
你好 你们实际业务是什么 。 跨年红冲是收入取消了吗 之前分录怎么做的
133楼
2023-06-06 19:11:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
设计公司，2019年底没计提年终奖，但是在2020年1月发放了2019年年终奖，是入2019年费用还是2020年费用？会计分录如何？
2020年1月发放了2019年年终奖，是2020年费用 借 管理费用-年终奖， 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
134楼
2023-06-07 18:05:23
全部回复
妍婧：回复紫藤老师 因为2018年有计提2018年终终？那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提
2023-06-07 18:21:51
妍婧：回复紫藤老师 因为2018年有计提2018年终奖。那这个2020年发的年终奖是应该当是2019年的费用啊，因为忘记了计提
2023-06-07 18:32:57
紫藤老师：回复妍婧借 以前年度损益调整年终奖， 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-06-07 18:43:57
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ A 发表的提问：
你好，老师，我们是一所培训学校，和**大学达成协议，可以用他们的文凭，但一年要给他们交费用，这个费用是一年一次性交的，我每月要计提吗？会计分录怎么做呢？
不用计提，同时看他们开给你们的发票内容，借：管理费用贷：银行存款
135楼
2023-06-07 18:16:50
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A：回复田老师 不计提的话，那一年一次性缴出，会不会当月费用特别大哟。因为一年下来我们也可能有几十上百人办学历证，一次性缴的话，有可能会缴出几十万元钱的。
2023-06-07 18:47:43
田老师：回复A这个你去学一下小会计准则，同时如果没有发票去做费用，税局认不认可？你们也可第月结算一次
2023-06-07 19:07:08
田老师：回复A这个你去学一下小会计准则，同时如果没有发票去做费用，税局认不认可？你们也可第月结算一次
2023-06-07 19:28:24
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