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个人缴纳社保的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
136楼
2023-07-05 19:56:59
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-07-05 20:36:49
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-07-05 21:01:04
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-07-05 21:14:42
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-07-05 21:28:39
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-07-05 21:55:39
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-07-05 22:24:28
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-07-05 22:35:37
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-07-05 22:51:02
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-07-05 23:09:49
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-07-05 23:25:03
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-07-05 23:50:16
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-07-06 00:01:12
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-07-06 00:21:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
代其他人缴纳社保又什么风险？ 账务处理怎么处理
借：其他应收款，贷银行存款 借：银行存款，贷：其他应收款，这个风险不大，暂没有查处相关报道
137楼
2023-07-06 18:58:53
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痴情的柜子：回复易 老师 那可以计提到费用里么。
2023-07-06 19:26:41
易 老师：回复痴情的柜子收不到钱的吗，一般不可以，不相关
2023-07-06 19:42:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 伊人 发表的提问：
我单位是事业单位，2018年给职工缴纳社保没有足额从个人处扣回，经领导会议决定由单位承担，账务处理（财务会计、预算会计）
你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
138楼
2023-07-06 19:07:52
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伊人：回复紫藤老师 是以前年度的也走费用吗，不走以前年度盈余调整吗？
2023-07-06 19:24:14
紫藤老师：回复伊人事业单位的没有利润，可以不需要走以前年度盈余调整
2023-07-06 19:40:21
伊人：回复紫藤老师 我是挂的其他应收呢。
2023-07-06 20:06:41
伊人：回复紫藤老师 我2018年没有收回的走的其他应收款，怎么做账谢谢！财务会计和预算会计？
2023-07-06 20:25:37
伊人：回复紫藤老师 我按照你做的保存不了，应由个人承担没有收回的我是在其他应收款里的，账务处理怎么做（财务会计、预算会计）
2023-07-06 20:47:53
紫藤老师：回复伊人如果你去年挂其他应收款，今年就要冲掉，从
2023-07-06 21:00:26
伊人：回复紫藤老师 求解具体分录！
2023-07-06 21:25:04
紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-07-06 21:40:46
伊人：回复紫藤老师 我是其他应收款。
2023-07-06 22:08:10
紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷掐他应收款 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-07-06 22:29:43
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 桺翆 发表的提问：
公司缴纳的社保会计分录是借：管理费用下的社保还是借：应付职工薪酬下的社保?这两个分不清
借应付职工薪酬-社保，这个是单位负担的部分 单位负担的社保需要计提，借费用贷应付职工薪酬-社保
139楼
2023-07-06 19:25:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 失眠的薯片 发表的提问：
老师 你好 我们是子公司代发工资并缴纳个税及社保，我这边怎样做会计处理
总公司还给你们还款吗
140楼
2023-07-06 19:38:18
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jollyliu老师
职称：高级会计师,国际内审师
4.96
解题: 0.17w
引用 @ 1 发表的提问：
某公司（小规模纳税人）12月份处于筹建期间，缴纳单位和个人社保，实操中如何做会计分录？
同学，你好，可以计入管理费用-筹建费。
141楼
2023-07-06 19:54:00
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1：回复jollyliu老师 借：管理费用         贷：银行存款 是嘛？
2023-07-06 20:13:01
jollyliu老师：回复1同学，你好。是这样，但是个人部分先计入借：管理费用贷：应付职工薪酬（实际工作中其他应收款）；借：应付职工薪酬（实际工作中其他应收款）贷：银行存款
2023-07-06 20:33:50
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
企业的社保基数为工资总额的60%计算，当缴纳保费时，个人部分和工资册里的其他应收社保费用有差额，为什么？如何处理？
个人部分就按实际缴纳的扣缴呀
142楼
2023-07-09 20:48:05
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2489406490：回复老刘 其他应收款挂起来就有差额了
2023-07-09 21:23:29
老刘：回复2489406490这块是不是就是应该收的个人的
2023-07-09 21:43:17
2489406490：回复老刘 是的，按60%的工资总额做账的
2023-07-09 22:05:27
老刘：回复2489406490这一块是要扣个人的吗
2023-07-09 22:20:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录
按下面这个处理就可以
143楼
2023-07-09 21:07:12
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
144楼
2023-07-09 21:30:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款那现在处理的话，还需要做调整分录么？如果要做，具体该怎么做呢？
中级要经过应付职工薪酬科目
145楼
2023-07-09 21:54:00
全部回复
一缕清风：回复暖暖老师 额...这是以前做的分录，现在问题是，以前没有经过应付职工薪酬科目，现在发现了这个问题，还需要处理这个漏洞吗？要的话，应该怎样处理会计分录呢？
2023-07-09 22:11:02
暖暖老师：回复一缕清风借：管理费用~社保单位 其他应付款~社保个人 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 其他应付款~个人部分 贷银行存款
2023-07-09 22:36:07
一缕清风：回复暖暖老师 那这样处理的话，不会影响本月的职工薪酬吗？没问题吗？
2023-07-09 23:02:51
暖暖老师：回复一缕清风不会的只是过渡科目
2023-07-09 23:25:57
一缕清风：回复暖暖老师 哦，好的，谢谢老师啊
2023-07-09 23:54:59
暖暖老师：回复一缕清风不客气麻烦给予五星好评
2023-07-10 00:23:23
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）根据社会保险法律的规定，下列关于社会保险费征缴的表述中，正确的有（）A 职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴 B 用人单位未按时足额缴纳社会保险费，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足 C 未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费 D 用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记
这题正确答案选ABCD,同学
146楼
2023-07-10 18:31:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，3月公司缴纳的社保有优惠，公户收到社保局发来的个人社保退钱该怎么进行账务处理呢？
社保局退回的社保费是对企业社保的减免，不是个人的
147楼
2023-07-10 18:42:40
全部回复
星辰海夕：回复朴老师 那怎么进行账务处理呢？分录怎么做？如果是管理费用，那么二级科目事办公费嘛
2023-07-10 18:55:02
朴老师：回复星辰海夕直接原分录负数红冲计提和缴纳社保的分录，企业部分的分录
2023-07-10 19:21:04
星辰海夕：回复朴老师 不懂，可以麻烦老师编制一下分录么
2023-07-10 19:37:39
朴老师：回复星辰海夕红冲计提企业部分社保是借管理费用　负数　　贷应付职工薪酬－社保　负数 红冲缴纳企业部分社保是　借应付职工薪酬－社保负数　　贷银行存款　负数
2023-07-10 20:02:21
星辰海夕：回复朴老师 没有红冲啊，就是公户当月缴纳跟退还同时进行。
2023-07-10 20:27:24
朴老师：回复星辰海夕那就是借管理费用　负数　贷应付职工薪酬　　负数 借应付职工薪酬负数　　借其他应收款　正数 然后缴纳这个月的社保的时候 借应付职工薪酬贷银行贷其他应收款
2023-07-10 20:42:23
星辰海夕：回复朴老师 天安，我不是很明白
2023-07-10 20:55:13
朴老师：回复星辰海夕哪里不明白呢？这个是你业务的正确分录
2023-07-10 21:11:06
星辰海夕：回复朴老师 没有计提的，为什么红冲呢
2023-07-10 21:29:45
朴老师：回复星辰海夕你交社保不做计提吗
2023-07-10 21:48:43
星辰海夕：回复朴老师 嗯嗯，财税公司都是简单的做管理费用总额
2023-07-10 22:00:55
朴老师：回复星辰海夕就算简单也得计提的哦
2023-07-10 22:28:30
星辰海夕：回复朴老师 不计提
2023-07-10 22:39:43
朴老师：回复星辰海夕不计提那你直接红冲退回部分吧
2023-07-10 22:54:29
星辰海夕：回复朴老师 就是当月
2023-07-10 23:16:42
朴老师：回复星辰海夕嗯，直接红冲就可以了
2023-07-10 23:33:38
星辰海夕：回复朴老师 谢谢老师
2023-07-10 23:45:48
朴老师：回复星辰海夕满意请给五星好评，谢谢
2023-07-10 23:59:33
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wxh 发表的提问：
公司缴纳社保784.81，个人缴纳社保305.56，现在社保全部由公司承担，怎么做有关的工资和社保计提发放的完整会计分录？假设员工实际到手工资6236.50（含个人部分由公司代缴的305.56元）。请老师解答，谢谢
同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 6542.06 贷应付职工薪酬-工资305.56%2B6236.5=6542.06。 发放工资：借应付职工薪酬-工资6542.06 贷银行存款6542.06 缴社保时：应付职工薪酬-社保单位%2B个人784.81%2B305.56-1090.37 贷银行存款1090.37. 社保费用 管理费用-社保1090.37 贷应付职工薪酬-社保1090.37
148楼
2023-07-10 18:59:30
全部回复
wxh：回复森林老师 社保费全部由公司承担后，员工到手工资是6236.50（而不是305.56+6236.5）
2023-07-10 19:21:08
森林老师：回复wxh同学，那你就调整一下数据就可以了，分录都没有问题。
2023-07-10 19:47:33
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ PRITF 发表的提问：
老师，本月社保7332。6个人缴纳，但是有三个人的社保是全部由公司承担的。会计分录怎么写
三个全部由公司承担的全部进管理费，三个不是由公司承担的部分进其他应付或应收。
149楼
2023-07-10 19:19:35
全部回复
PRITF：回复冰儿老师 会计分录：发放工资的分录是：借：应付-工资贷：其他应付款-社保 328.15*3 银行存款。缴纳社保。借：管理费用-社保 6347.55 其他-社保 328.15*3 银存款 7332
2023-07-10 19:54:05
冰儿老师：回复PRITF你好，是这样做的。
2023-07-10 20:14:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A乐乐 发表的提问：
小规模企业计提社保和缴纳社保，单位，个人怎么挂，怎么做会计分录
你好 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
150楼
2023-07-10 19:47:59
全部回复
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