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个人缴纳社保的会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师，人资部门每月给的工资表计提的社保和实际缴纳的社保对不上，我应该如何处理
你好，可以每月根据实际的再调整一下
121楼
2023-06-28 20:02:35
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山岚心画：回复暖暖老师 人员信息都没有，如何调整，凭什么调整
2023-06-28 20:28:24
暖暖老师：回复山岚心画缴纳社保的额明细表啊，问管这个的人员要
2023-06-28 20:46:37
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
 我们公司人事9月份有个员工离职，未办理社保退工，造成工资表3人，社保交了4个人，然后上个月我就按工资表计提了工资及社保缴纳通知单计提了社保，现在是工资和社保对应不上，应该怎么做账务处理？
你好！现在还可以办理社保减员啊。
122楼
2023-06-28 20:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lisa 发表的提问：
老板私人替员工缴纳社保1200元，个人部分出400元，怎么账务处理。
您好 借:管理费用-单位社保费 800 贷:应付职工薪酬-单位社保费 800 借:应付职工薪酬-单位社保费 800 其他应收款-个人社保费 400 贷:其他应付款-老板1200
123楼
2023-07-03 18:52:09
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Lisa：回复bamboo老师 老板来报销这1200元，怎么账务处理？
2023-07-03 19:04:40
bamboo老师：回复Lisa借:应付职工薪酬-单位社保费 800 其他应收款-个人社保费 400 贷:其他应付款-老板1200
2023-07-03 19:30:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孙颖 发表的提问：
公司代员工补缴3个月的社保费 费用由员工个人承担 现金支付给单位 怎么做账务处理 补缴总金额 3501.63 保险单上显示 单位缴纳2386.77 个人缴纳 916.65 滞纳金 198.21 怎么做账务处理
借：其他应收款 贷：银行存款，收款，借：现金 贷：银行存款，全部由个人承担做法
124楼
2023-07-03 19:14:26
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孙颖：回复吴月柳 还是不大明白，能把分录代数做出来吗
2023-07-03 19:44:07
吴月柳：回复孙颖你做的内账还是外账？
2023-07-03 20:13:36
孙颖：回复吴月柳 老师，内账外账 你能都做出分录我看看吗
2023-07-03 20:43:12
吴月柳：回复孙颖内账，借：其他应收款 贷：银行存款，收款，借：现金 贷：银行存款，外账，借：管理费用 2386.77 其他应收款 916.65营业外支出198.21贷：银行存款
2023-07-03 21:06:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
效果莫纳税人账务处理，公司职工缴纳社保，做工资计提和发放工资时候的会计分录要怎么写
您好 计提 借：管理费用——社保费 管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 库存现金、银行存款等 上交 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款
125楼
2023-07-03 19:36:51
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只爱乔妹：回复bamboo老师 那在缴纳社保的时候是不是也要把其他应收款写进去？会计分录
2023-07-03 19:50:17
bamboo老师：回复只爱乔妹借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 这个就是缴纳社保的分录 已经包含了其他应收款
2023-07-03 20:03:03
只爱乔妹：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 20:24:40
bamboo老师：回复只爱乔妹不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-07-03 20:48:51
只爱乔妹：回复bamboo老师 为什么这里会有2个应付职工薪酬，社保费
2023-07-03 21:05:18
只爱乔妹：回复bamboo老师 还有计提时，管理费用里面的社保费金额是填写个人缴纳部分的328还是社保缴纳总额的1222
2023-07-03 21:24:14
bamboo老师：回复只爱乔妹对不起 小对话框回复的时候 没看清楚 应该是一个工资 一个社保费 对不起啊
2023-07-03 21:52:20
只爱乔妹：回复bamboo老师 没关系，计提工资的时候，管理费用社保费，这里的金额是填写个人承担的328元还是缴纳社保总额的1222元？
2023-07-03 22:10:15
bamboo老师：回复只爱乔妹计提工资的时候，管理费用社保费，是计提公司应该承担部分的金额 不是社保总额
2023-07-03 22:27:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
员工缴纳社保的账务处理
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
126楼
2023-07-03 19:59:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，向法人妻子借款，缴纳社保费，这个钱不用还，会计科目怎么处理？ 直接进去对公账户 内账，会计科目 钱直接扣划社保 法人妻子的钱进去对公户，借，银行存款，贷方怎么做
借银行 贷其他应付款-法人妻 这个不还也要挂账的，最终不还，借其他应付款-法人妻 贷营业外收入，这个会交所得税，你权衡 一下。
127楼
2023-07-04 18:14:31
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月半弯：回复森林老师 老师，内账，不用交税！同事说，贷方不是其他应付款，我怎么想也不对
2023-07-04 18:39:20
森林老师：回复月半弯那就其他应付款就行了，放着，反正内账没有关系
2023-07-04 19:07:36
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 多儿大姐 发表的提问：
老师你好！在申领失业保险金期间，是不是社保局会自动从失业保险金中扣除需缴纳社保的钱？就不用个人再单独缴纳社保了。 如果在这期间个人找了第三方代理公司购买社保。 相当于缴纳了两次社保，会不会有冲突？
社保局会应该不会自动从失业保险金中扣除需缴纳社保的钱。所以也不会有两次缴纳的问题。
128楼
2023-07-04 18:39:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ sunny 发表的提问：
本人不交社保，扣个税最后工资4000，个人所得税全额由单位缴纳。如何计算和帐务处理
你也不用交个税的吧？ 借管理费用4000 贷应付职工薪酬4000 借应付职工薪酬4000 贷银存4000
129楼
2023-07-04 19:07:24
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sunny：回复郭老师 老师但有个税4000是税后的，个税让单位承担 怎么账务处理呢
2023-07-04 19:46:46
sunny：回复郭老师 对方就跟单位要税后4000元 不承担个税
2023-07-04 19:59:37
郭老师：回复sunny不到五千不交个税按上面的分录做
2023-07-04 20:18:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
计提社保与实际缴纳之间的差额怎么处理
冲减或者增加管理费用--社保费
130楼
2023-07-04 19:32:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师，缴纳社保计提的要啦？账务怎么处理？
你好了 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
131楼
2023-07-04 19:56:58
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远方：回复玲老师 老师，公司直接全部交过了，借，管理费用，贷，银行存款，可以啦？
2023-07-04 20:24:35
玲老师：回复远方计提时通过应付职工薪酬科目的。 企业负担个人部分记营业外支出。
2023-07-04 20:46:00
远方：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-07-04 20:57:14
玲老师：回复远方不客气祝工作学习愉快。
2023-07-04 21:09:57
远方：回复玲老师 老师。缴纳的社保，公司部分，个人部分，都是老板垫付的
2023-07-04 21:35:11
玲老师：回复远方垫付的挂往来其他应付款。然后然后企业还给老板。
2023-07-04 21:45:54
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
社保需不需要计提？有社保划缴凭证，是不是直接做缴纳社保，第一种缴纳社保做法，借，管理费用——单位社保，借，其他应收款—个人社保，贷，银存。第二种缴纳社保做法，借，应付职工薪酬——单位社保，借，其他应收款—个人社保，贷，银行存款，哪种是正确的做法
你好，第二种缴纳社保做法，借，应付职工薪酬——单位社保，借，其他应收款—个人社保，贷，银行存款，这种方法，前提还有计提一下进入费用
132楼
2023-07-05 18:37:30
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 、Y 发表的提问：
年度职工工资申报时，金税三期里的人数和缴纳社保人数不同，该怎么处理呀？其中有一个始终没有缴纳社保
建议按缴纳社保的人员申报。
133楼
2023-07-05 19:00:15
全部回复
、Y：回复方老师 不缴纳社保的 工资能从基本户或者一般户走吗？
2023-07-05 19:24:48
方老师：回复、Y最好不通过公司户走。
2023-07-05 19:50:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
计提和缴纳单位和个人社保的会计分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
134楼
2023-07-05 19:16:45
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师 我想请9请问一下，我五月份的时候没有计提员工应该承担的社保部分，但是我六月份缴纳了社保，这个会计怎么处理呀？
你好，是工资没有代扣个人部分，补做，借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款－－个人社保费
135楼
2023-07-05 19:41:33
全部回复
钱多多：回复庄老师 是补提在六月份吗？
2023-07-05 19:53:36
庄老师：回复钱多多你好，是的，是这样处理的，
2023-07-05 20:13:03
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