一般纳税人酒店，小企业会计准则，筹备期，还没营业，没收入，5月20号登记的一般纳税人，6月才做账，结账都需要做什么啊？已经支付了当月电费，计提了工资，摊销了网费，计提了房租，还有哪些需要做的啊

您好，计提类 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资（已做） 借：管理费用—房租 贷：其他应付款/预付账款（已做） 借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧（如有固定资产） 借：管理费用—开办费 贷：长期待摊费用（若分期摊销开办费） 费用类 5. 借：管理费用—水电费 贷：银行存款（已付电费） 6. 借：管理费用—办公费 贷：长期待摊费用/预付账款（网费摊销，已做） 7. 借：管理费用—办公费/差旅费 贷：银行存款（零星支出需发票） 税务处理 8. 勾选认证5-6月增值税进项发票（电子税务局操作） 9. 增值税零申报（无收入也需报，一般纳税人按月报） 10. 个税申报（自然人扣缴端，按实发工资申报） 其他有 11. 银行对账：核对流水与账面，补录手续费/利息（借：财务费用 贷：银行存款） 12. 无票费用暂估：借：管理费用—XX费用 贷：其他应付款—暂估（汇算清缴前需补票） 13. 印花税计提：借：税金及附加—印花税 贷：应交税费—印花税（合同需贴花）

1.因为未营业，工资，房租，水电费，网络摊销都计入了管理费用--开办费 2.没有收入，我都是进项税计入待认证进项税，这个我在电子税务局怎么核对是不是正确，我应该不用勾选认证增值税进项发票吧？ 3.有利息收入，我是借银行存款 借财务费用（负数），这样处理正确吧？ 4.印花税，涉及到的营业账簿税局工作人员说明年1月份，那还有租房合同是不是也要按租赁合同申报印花税

 您好，1.开办费处理正确：工资、房租、水电费、网费摊销等全部计入“管理费用—开办费”没问题，营业后可一次性转入损益，无需长期摊销。 2.进项税可不勾选认证：未营业时进项税计入“待认证进项税额”，无需勾选抵扣，但需在电子税务局“发票勾选平台”核对未勾选发票是否与账面一致。 3.利息收入分录需调整：建议改为“借：银行存款 贷：财务费用—利息收入”（贷方正数），若按借方负数处理也能平账，但不够规范。 4.印花税仅租赁合同需申报：营业账簿目前免征，但租房合同需按租金0.1%申报印花税，在电子税务局“财产和行为税合并申报”模块操作。

1.营业后一次性转入损益是什么意思啊，那有收入的时候当月该怎么账务处理？不太明白，7月份做账的时候怎么把6月份的管理费用--开办费结转到损益？麻烦老师写下分录 2.因为有一个农产品的发票，是不是就勾选之后数据也差一个农产品的税额？

 您好，营业后开办费处理：7月有收入后，6月及之前的 管理费用—开办费 会通过月末自动结转损益进入 本年利润 ，不用单独做分录。具体操作为月底统一做结转分录： 借：本年利润   贷：管理费用—开办费   2.农产品发票处理：农产品进项税按买价*9%计算抵扣（不用勾选），直接在增值税申报表附表二第6栏填写金额和税额。账务处理为： 借：原材料/库存商品（买价-税额）       应交税费—应交增值税（进项税额）（买价*9%）   贷：银行存款

1.6月账套还没结账，处理完印花税计提，就期末结转，不是就自动就将费用转到本年利润里了吗？ 2.待认证进项税额核对的问题，是不是只需要核对6月付款的相关发票（但凡是我记到账务系统里的进项发票税额）发票包括6月当月给开具的和7月未结账之前给开的？

 您好，1.是的，6月账务处理完成后（包括计提印花税），期末结转时系统会自动将费用转入本年利润。 关键需确保所有6月费用（含开办费）已完整记账，结转后管理费用科目余额应为0。 2.需核对两类发票： 6月已付款且记账的进项发票（无论开票日期是6月还是7月）， 7月结账前取得的6月业务相关发票

老师您好，财务费用按您的方法有这个提示，应该怎么做啊

您好，图的提示文字 有点模糊，但我猜到是不让写在贷方发生额是不是，写在借方负才好呢

是的老师，那我这个利息收入应该怎么写啊