老师，2022年12月份开具的专用发票30万，12月份没有进行账务处理，2023年进行账务处理可以吗？分录怎么写啊？

还有一种情况 如果是不符合收入确认原则 只是开票了增值税申报时候算收入会计上 这个实务一般是借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项

是管理费用发票，2022年12月29日开具的，专用发票还没收到，我2022年底没有进行费用处理，2023年进行费用处理可以吗？2023年所得税汇算的时候需要调增吗？

你好 这个要是实际所属情况 1比如买的车险 生效时间是2023年 这个你正常做到2023年可以的 2但实际所属期间是2022年 增值税方面要是勾选在所属2023年是做进项在2023 费用部分 这个会计得看下你会计准则 小企业会计准则可以正常做2023 企业会计准则实际业务如果是重要金额标准是做以前年度损益调整科目的 要是2022年没有结完账 最好是做到2022 （虽然会计政策不让反结账 但是咱们软件一般都有这个功能） 企业所得税一般还是算2022年的 增值税那如果发票做2022 可以借：应交税费-待认证进项税额 认证后再转入应交税费-应交增值税-进项税

老师，如果我公司属于小企业会计准则，这个30万的专票费用可以在2023年进行账务处理进行税额抵扣是吗？这个费用计入2023年，等到2023年所得税汇算的时候是不用调增的是吗？

你好 会计做账小企业会计准则那就简单了 做2023没问题 这个汇算清缴得结合业务合同一起看的 不过实际业务中要是对企业所得税影响不大 税局那边可能调整要求不严格 要是影响大 最好还是实际属于哪年放哪年 以防税局以后检查风险

我查了下我们是企业会计准则，老师那我可不可以进行费用处理，但是不勾选认证呢？如果这么操作可以怎么进行账务处理呢？

你好 企业会计准则 这个不勾选是暂时先不勾选？以后再考虑是否勾选吗？ 如果是这样话可以增值税是按前面说的 先挂到待认证 如果是打算不能或不打算认证 可以视同普票 费用话还是看情况 要是确实是2023的业务就是2023 要2022的话 这个要是要做到2023的 (因为不知企业具体情况，一般情况下30万不算小数目了） 一般是要通过以前年度损益调整科目 这样需要手工改下财务报表（2022期末和2023期初） 实务可以现在更正季度所得税申报表 或是汇算清缴时候改年报表中数据 要是2022的直接按2023的费用做 这个其实有一定检查风险

是2022年的费用，也已经付款，以后需要勾选抵扣，老师我可以这样处理吗？然后不进行勾选认证，等到2023年抵扣的时候勾选认证，这样可以吗？ 借：管理费用 应交税费-待抵扣进项税 待：预付账款

你好 2022年可以这样做的 2023年这样做其实有检查风险  建议税局的表按实际情况来  现在征期没结束 

好的老师，我现在按照这个分录调整下2022年12月份的账目； 老师，还有个问题我有一个设备租赁公司，我租赁了设备干工程了，工程2022年完毕的，还未付款，但是发票是2021年开具的，开的普通发票，适用小企业会计准则，发票已经确定不能重新开具了，那我这个发票应该怎么处理呢？