你好 这个是进项发票吗? 不知具体是库存?成本?还是什么呢? 如果是您的收入 建议是还是能做22年做22年
老师,2022年12月份开具的专用发票30万,12月份没有进行账务处理,2023年进行账务处理可以吗?分录怎么写啊?
老师您好!2022年10-12分开具的普通发票,2023年1月份才来报销。财务报表2022年已经结账。请问,我在1月份收到去年的发票时,该怎样做账务处理呢?
老师,你好: 我想问下,我们2022年12月份做了银行手续费对的分录: 借:财务费用 贷:银行存款 2023年2月份才收到银行开的手续费发票,要怎么进行账务处理
老师,2022年12月份有暂估入账无票收入。今年1月份开发票了。账务处理分录怎么做?
2022年12月有2份材料发票已抵扣了进项,但没有出账,凭证里没登记,请问如何进行账务处理?可以在今年的1月里补做账吗?2022年有2笔附加税也没有做计提,也是可以在2023年1月里补计提吗?对2022年度的汇算清缴有影响吗?
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
还有一种情况 如果是不符合收入确认原则 只是开票了增值税申报时候算收入会计上 这个实务一般是借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税-销项
是管理费用发票,2022年12月29日开具的,专用发票还没收到,我2022年底没有进行费用处理,2023年进行费用处理可以吗?2023年所得税汇算的时候需要调增吗?
你好 这个要是实际所属情况 1比如买的车险 生效时间是2023年 这个你正常做到2023年可以的 2但实际所属期间是2022年 增值税方面要是勾选在所属2023年是做进项在2023 费用部分 这个会计得看下你会计准则 小企业会计准则可以正常做2023 企业会计准则实际业务如果是重要金额标准是做以前年度损益调整科目的 要是2022年没有结完账 最好是做到2022 (虽然会计政策不让反结账 但是咱们软件一般都有这个功能) 企业所得税一般还是算2022年的 增值税那如果发票做2022 可以借:应交税费-待认证进项税额 认证后再转入应交税费-应交增值税-进项税
老师,如果我公司属于小企业会计准则,这个30万的专票费用可以在2023年进行账务处理进行税额抵扣是吗?这个费用计入2023年,等到2023年所得税汇算的时候是不用调增的是吗?
你好 会计做账小企业会计准则那就简单了 做2023没问题 这个汇算清缴得结合业务合同一起看的 不过实际业务中要是对企业所得税影响不大 税局那边可能调整要求不严格 要是影响大 最好还是实际属于哪年放哪年 以防税局以后检查风险
我查了下我们是企业会计准则,老师那我可不可以进行费用处理,但是不勾选认证呢?如果这么操作可以怎么进行账务处理呢?
你好 企业会计准则 这个不勾选是暂时先不勾选?以后再考虑是否勾选吗? 如果是这样话可以增值税是按前面说的 先挂到待认证 如果是打算不能或不打算认证 可以视同普票 费用话还是看情况 要是确实是2023的业务就是2023 要2022的话 这个要是要做到2023的 (因为不知企业具体情况,一般情况下30万不算小数目了) 一般是要通过以前年度损益调整科目 这样需要手工改下财务报表(2022期末和2023期初) 实务可以现在更正季度所得税申报表 或是汇算清缴时候改年报表中数据 要是2022的直接按2023的费用做 这个其实有一定检查风险
是2022年的费用,也已经付款,以后需要勾选抵扣,老师我可以这样处理吗?然后不进行勾选认证,等到2023年抵扣的时候勾选认证,这样可以吗? 借:管理费用 应交税费-待抵扣进项税 待:预付账款
你好 2022年可以这样做的 2023年这样做其实有检查风险 建议税局的表按实际情况来 现在征期没结束
好的老师,我现在按照这个分录调整下2022年12月份的账目; 老师,还有个问题我有一个设备租赁公司,我租赁了设备干工程了,工程2022年完毕的,还未付款,但是发票是2021年开具的,开的普通发票,适用小企业会计准则,发票已经确定不能重新开具了,那我这个发票应该怎么处理呢?
你好 会计上小企业会计准则可以正常做,因为会计上小企业会计准则不用追溯调整 这个实际都是2022业务吗? 如果是的话 2021一般做的预付或应付 (其实这个如果不涉及2021抵税, 实务直接做2022也可以) 2022时候转成本费用 实务中发票原件可以附在两年中的一年 另一年使用复印件 这个因为差年份 后期检查税局那边可能涉及一些备查资料 比如合同或其他资料 具体看税局要求了 企业所得税是权责发生制